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Slasify 助力出海：德国雇佣与薪酬支付全攻略
中企出海德国必读！最全雇佣指南——本篇汇总德国用工的关键要求，包括用工成本结构、社保项目、劳动合同规范、工时制度与解雇保护等核心事项，帮助企业全面了解德国雇佣环境。
Slasify 助力出海：马来西亚雇佣与薪酬支付全攻略
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七月 9, 2025
马来西亚概览
| 首都 | 吉隆坡 |
| 货币 | 马来西亚林吉特（MYR） |
| 工资周期 | 每月 |
| 最低工资 | 截至2025年2月，马来西亚的最低工资提高至每月1,700马来西亚林吉特 |
| 年假 | 员工根据工龄享有不同天数的带薪年假，工龄少于2年为8天，2-5年为12天，5年以上为16天 |
| 个人所得税 | 马来西亚个人所得税采用累进税率，最高税率为30% |
马来西亚个人所得税
税务居民与非居民
- 税务居民：指在一个纳税年度（公历年）内在马来西亚居住满182天或以上，或与相邻纳税年度连续居住时间累计满182天的个人。
- 非居民：指在马来西亚居住时间不足182天的个人。
税率
- 非居民：非居民的个人所得税税率为30%，适用于其在马来西亚取得的所有收入。
- 税务居民：适用累进税率，税率范围从0%至30%。2025年的具体累进税率如下：
| 年度应税收入 (MYR) | 税率 (%) |
|---|---|
| 5,000以下 | - |
| 5,001–20,000 | 1 |
| 20,001–35,000 | 3 |
| 35,001–50,000 | 6 |
| 50,001–70,000 | 11 |
| 70,001–100,000 | 19 |
| 100,001–400,000 | 25 |
| 400,001–600,000 | 26 |
| 600,001–2,000,000 | 28 |
| 2,000,000以上 | 30 |
地方税
马来西亚对就业收入不征收地方税。
马来西亚法定缴款
马来西亚的雇主和雇员必须向社会保障组织（SOCSO）、雇员公积金（EPF）和就业保险（EIS）缴款。
这些缴款计划因雇员的年龄、收入和居住身份等因素而有所不同。值得注意的是，SOCSO和EIS的缴款是根据雇员的月薪计算的，最高为6,000马来西亚林吉特。
官方网址： Employees Provident Fund (EPF) | Social Security Organization (SOCSO) | Employment Insurance (EIS)
雇主缴款率
| 马来西亚公民 | 永久居民 | 外籍劳工 | |
|---|---|---|---|
| 公积金（EPF） | 13%（月收入超过5,000令吉时为12%） | 13%（月收入超过5,000令吉时为12%） | MYR 5 |
| 社会保险（SOCSO） | 1.75% | 1.75% | 1.75% |
| 就业保险计划（EIS） | 0.2% | 0.2% | - |
除了以上缴费以外，还有人力资源发展基金（HRDF），雇主缴款率：
- 拥有10名或以上马来西亚员工的公司：按员工工资的1%缴款。
- 员工人数少于10人的企业：可自愿缴款0.5%。
| 马来西亚公民 | 永久居民 | 外籍劳工 | |
|---|---|---|---|
| 公积金（EPF） | 4% | 6.5% (月收入超过5,000令吉时为6%） | MYR 5 |
| 社会保险（SOCSO） | 1.25% | 1.25% | 1.25% |
雇员缴款率
| 马来西亚公民 | 永久居民 | 外籍劳工 | |
|---|---|---|---|
| 公积金（EPF） | 11% | 11% | 11% |
| 社会保险（SOCSO） | 0.5% | 0.5% | 0.5% |
| 就业保险计划（EIS） | 0.2% | 0.2% | - |
60岁及以上员工：EPF和SOCSO的缴款率有所调整，如下：
| 马来西亚公民 | 永久居民 | 外籍劳工 | |
|---|---|---|---|
| 公积金（EPF） | - | 5.5% | 5.5% |
| 社会保险（SOCSO） | - | - | - |
马来西亚工资支付与最低工资政策
工资支付周期
- 马来西亚的工资支付周期通常为月薪制，即每月支付一次工资。
- 如果雇佣合同中没有明确规定工资支付周期，则默认为每月支付。
- 雇主必须在工资期结束后的7天内支付工资。
最低工资
- 自2025年2月1日起，马来西亚的最低工资标准提高至每月1,700马来西亚林吉特。
- 对于雇佣少于5名员工的小型企业，最低工资标准将从2025年8月1日起生效。
- 最低工资适用于所有私营部门的员工，包括外籍员工，但不包括家庭帮佣和学徒合同员工。
法定奖金
- 马来西亚没有法定奖金，但许多雇主会在年底支付第13个月的工资或年终奖金，这通常被视为一种常见的雇佣惯例。
- 具体的奖金支付方式和金额取决于雇主的政策和雇佣合同。
解雇政策
在马来西亚，解雇员工并非雇主的随意行为。解雇必须基于正当理由，且整个过程需遵循公平、透明的原则。雇主必须确保解雇行为完全符合法律规定，以避免因程序不当而引发法律纠纷。
若雇主以员工不当行为或表现不佳为由解雇员工，必须先完成内部调查。在此过程中，员工有权要求雇主解释解雇原因，并给予足够时间回应指控，确保双方权益得到充分保障。
在调查期间，雇主可以对员工进行半薪停职，但停职期限最长为2周。调查结束后，雇主需根据调查结果采取以下行动：
| 调查结果 | 雇主行动 |
|---|---|
| 未发现不当行为 | 员工应恢复工作，并补发停职期间被扣留的全部工资。 |
| 发现不当行为 | 雇主可以选择不经通知解雇员工、降职或施加其他适当的处罚。无论何种情况，停薪停职期限均不得超过2周。 |
通知期
在终止劳动合同时，雇主和雇员需遵循以下通知期或赔偿金的相关规定：
| 服务期限 | 通知期 |
|---|---|
| 少于2年 | 4 周 |
| 2年或以上但少于5年 | 6 周 |
| 5年或以上 | 8 周 |
此外，如果终止劳动合同是因雇员或雇主故意违反合同条款而导致的，则无需遵守通知期，违约方应向另一方支付相当于通知期内工资的赔偿金。
遣散费
受《雇佣法》保护的员工，如果工作年限至少为 12 个月，一般在终止雇佣后有权获得以下遣散费：
| 服务年限 | 遣散费 |
|---|---|
| 服务年限少于2年 | 每工作一年可获得10天工资 |
| 服务年限2年或以上，但少于5年 | 每工作一年可获得15天工资 |
| 服务年限5年或以上 | 每工作一年可获得20天工资 |
因行为不当被合法解雇的员工、自愿辞职的员工以及试用期内被解雇的员工均无权获得遣散费。此外，退休员工是否获得遣散费需视雇佣合同的具体条款而定，如果合同明确规定退休后无权获得遣散费，则该条款适用。
试用期
马来西亚法律并未对试用期作出强制性规定。然而，雇主通常会在劳动合同中设定试用期，期限一般为1至6个月。
工作时间
标准工作时间
马来西亚劳动法规定，标准工作时间为 每日不超过 8 小时，且 每周总工作时间不得超过 45 小时。
休息时间
员工在连续工作 5 小时 后，必须获得至少 30 分钟的休息时间。若休息时间少于 30 分钟，将不视为中断连续工作时间。
对于连续工作 8 小时 的情况，员工应享有至少 45 分钟的休息时间。
周五：部分地区和公司为方便穆斯林员工参加周五聚礼，通常安排 12:15 PM 至 2:45 PM 作为休息时间。
加班
超出标准工作时间的工作视为加班，加班费按 正常工资的 1.5 倍（150%） 支付。
员工每月 加班时数上限为 104 小时（不包括在休息日、公共假日或带薪替代假日工作的时间）。无论任何情况下，员工每日总工作时数（包括加班） 不得超过 12 小时。
每周休息日
员工每周至少应享有 1 天的休息日。大多数地区的工作周为 周一至周五，但在 吉打州、吉兰丹州、登嘉楼州 等州，工作周为 周日开始，周四结束。
如果员工在休息日被要求工作：
| 工作时长 | 报酬标准 |
|---|---|
| 正常工作时间内且不超过半天 | 按正常工资标准支付 半天工资 |
| 正常工作时间内且超过半天 | 按正常工资标准支付 全天工资 |
| 超出正常工作时间的工作时间 | 每小时按 正常工资的 2 倍（200%） 支付 |
假期和休假权利
公共假期
马来西亚的公共假期为 带薪假期，且因州属而异。各地区适用的公共假日日历，可参考马来西亚政府2025年官方公告。
吉隆坡2025年公共假日（示例）：
| 假日名称 | 日期 |
|---|---|
| 元旦 New Year's Day | 1月1日 |
| 农历新年 Chinese New Year | 1月29-30日 |
| 联邦直辖区日 Federal Territory Day | 2月1日 |
| 大宝森节 Thaipusam | 2月11日 |
| 古兰经降生节 Nuzul Al-Quran | 3月18日 |
| 开斋节 Hari Raya Puasa | 3月31日-4月1日 |
| 劳动节 Labor Day | 5月1日 |
| 卫塞节 Vesak Day | 5月12日 |
| 最高元首诞辰 Agong's Birthday | 6月2日 |
| 开斋节（补假） Hari Raya Qurban | 6月7日 |
| 希吉拉节 Maal Hijrah | 6月27日 |
| 国庆节 National Day | 8月31日 |
| 先知穆罕默德诞辰 Maulidur Rasul | 9月5日 |
| 马来西亚日 Malaysia Day | 9月16日 |
| 屠妖节 Deepavali Day | 10月20日 |
| 圣诞节 Christmas Day | 12月25日 |
若员工在公共假日期间被安排工作，工资支付标准如下：
| 工作类型 | 薪酬标准 |
|---|---|
| 正常工作时间内工作 | 按正常工资的 200% 支付 |
| 超出正常工作时间的加班 | 每小时按正常工资的 300% 支付 |
年假
员工享有的 带薪年假 天数，取决于其在公司的连续服务年限：
| 服务年限 | 年假天数 |
|---|---|
| 1年以上但未满2年 | 8 天 |
| 2年以上但未满5年 | 12 天 |
| 5年以上 | 16 天 |
年假的使用规则：
- 年假应在 累积后的12个月内使用，否则未使用的部分可能会被视为放弃。
- 但如果员工应雇主的要求，并以书面形式同意放弃部分或全部年假，雇主需按规定支付相应的 未使用年假补偿金（pay in lieu of leave）。
病假
员工在患病且获得公司支付医疗费用的情况下，可能有权享受带薪病假。病假天数依据服务年限而定，具体如下：
无需住院的带薪病假额度
| 服务年限 | 每年病假天数 |
|---|---|
| 少于2年 | 14 天 |
| 2年以上但少于5年 | 18 天 |
| 5年以上 | 22 天 |
住院病假额度：
- 若员工因疾病需住院，全年带薪病假额度最高可达 60天。
- 此60天总额包括上述非住院病假额度，不是额外叠加。
产假
女性雇员有权享有至少 98天的带薪产假，其起始时间规定如下：
- 最早可在预产期前 30天开始休假；
- 最迟不得晚于预产期后 1天开始休假。
要享有产假期间的薪酬，雇员需满足以下条件：
- 在预产期前4个月内的任何时间受雇；且
- 在预产期前9个月内至少已受雇 90天。
通知要求：雇员必须在产假开始前 至少60天通知雇主其休产假的意愿，以确保享有产假薪酬。
陪产假
已婚男性雇员符合以下条件的，可享有 每次分娩7天的全薪陪产假：
- 在陪产假开始前已连续受雇至少 12个月；
- 雇员应在配偶预产期前 至少30天或在产后尽快通知雇主其配偶怀孕。
📌 限制：无论配偶人数多少，陪产假最多适用于 5次分娩（即最多5个孩子）。
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